Laba BTPS Naik 7% Jadi Rp1,01 Triliun hingga September 2026

kuhuni Oktober 24, 2026 Laporan Keuangan Comment

JAKARTA, Kuhuni.com — PT Bank BTPN Syariah Tbk (IDX: BTPS) membukukan laba bersih konsolidasian sebesar Rp1,01 triliun selama sembilan bulan pertama 2026, meningkat 7,03% dibandingkan Rp945,42 miliar pada periode yang sama tahun sebelumnya. Di tengah kenaikan laba, pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib sedikit menurun, sedangkan beban pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai mengalami penurunan cukup besar.

Hingga 30 September 2026, total aset BTPS mencapai Rp23,99 triliun, naik dari Rp22,75 triliun pada akhir 2025. Ekuitas juga meningkat, tetapi total liabilitas bertambah lebih cepat. Dari sisi arus kas, kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi turun menjadi Rp622,47 miliar dari Rp1,42 triliun pada sembilan bulan pertama 2025.

Karyawan BTPN Syariah memberikan penjelasan pada nasabah. Dokumentasi/BTPN Syariah

Berikut ulasan laporan keuangan konsolidasian BTPS untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2026, berdasarkan data laporan keuangan yang tersedia.

Laba Bersih BTPS Naik 7,03% Menjadi Rp1,01 Triliun

BTPS mencatat laba bersih konsolidasian Rp1,01 triliun pada Januari–September 2026, meningkat 7,03% dari Rp945,42 miliar pada periode yang sama 2025. Laba sebelum pajak penghasilan tumbuh menjadi Rp1,29 triliun dari Rp1,22 triliun.

Indikator	9M 2026	9M 2025	Perubahan
Pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib	Rp3,86 triliun	Rp3,92 triliun	-1,55%
Hak bank atas bagi hasil	Rp3,51 triliun	Rp3,56 triliun	-1,30%
Pendapatan operasional lainnya	Rp23,82 miliar	Rp35,82 miliar	-33,49%
Pendapatan operasional bersih	Rp1,29 triliun	Rp1,22 triliun	+5,64%
Laba sebelum pajak penghasilan	Rp1,29 triliun	Rp1,22 triliun	+5,67%
Laba bersih	Rp1,01 triliun	Rp945,42 miliar	+7,03%
Laba per saham dasar/dilusian	Rp131	Rp123	+6,50%

Angka dalam rupiah telah dibulatkan. Persentase perubahan dihitung dari angka laporan keuangan.

Pertumbuhan laba terjadi ketika pendapatan pengelolaan dana sedikit menurun. Salah satu perubahan penting terlihat pada pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai, yang turun dari Rp630,81 miliar menjadi Rp381,10 miliar. Penurunan beban ini membantu menopang pendapatan operasional bersih, meskipun tidak dapat dijadikan satu-satunya ukuran kualitas pembiayaan.

Pendapatan Pengelolaan Dana Sedikit Menurun

Pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib turun sekitar 1,55%, dari Rp3,92 triliun menjadi Rp3,86 triliun. Di dalamnya, pendapatan margin murabahah turun dari Rp3,43 triliun menjadi Rp3,35 triliun.

Komponen pendapatan	9M 2026	9M 2025	Perubahan
Pendapatan margin murabahah	Rp3,35 triliun	Rp3,43 triliun	-2,35%
Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah	Rp7,61 miliar	—	Baru tercatat pada 2026
Pendapatan bagi hasil pembiayaan musyarakah	Rp46,29 miliar	Rp25,81 miliar	+79,33%
Pendapatan usaha utama lainnya	Rp455,90 miliar	Rp464,23 miliar	-1,79%
Total pendapatan pengelolaan dana	Rp3,86 triliun	Rp3,92 triliun	-1,55%
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer	Rp352,61 miliar	Rp367,47 miliar	-4,04%
Hak bagi hasil milik bank	Rp3,51 triliun	Rp3,56 triliun	-1,30%

Pendapatan bagi hasil dari pembiayaan musyarakah meningkat cukup besar secara persentase, tetapi nilainya masih jauh lebih kecil dibandingkan pendapatan margin murabahah. Karena itu, penurunan pendapatan murabahah tetap menjadi faktor penting dalam membaca perubahan total pendapatan pengelolaan dana.

Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer turun menjadi Rp352,61 miliar dari Rp367,47 miliar. Setelah memperhitungkan bagian pemilik dana tersebut, hak bagi hasil milik bank tercatat Rp3,51 triliun.

Baca Laporan Keuangan Emiten Lainnya

Beban Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Turun

BTPS membukukan beban pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp381,10 miliar selama sembilan bulan pertama 2026, turun 39,58% dibandingkan Rp630,81 miliar pada periode yang sama 2025.

Komponen beban operasional	9M 2026	9M 2025	Perubahan
Beban tenaga kerja	Rp1,24 triliun	Rp1,19 triliun	+4,26%
Beban umum dan administrasi	Rp585,55 miliar	Rp518,02 miliar	+13,04%
Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai	Rp381,10 miliar	Rp630,81 miliar	-39,58%
Beban operasional lainnya	Rp45,87 miliar	Rp40,96 miliar	+11,99%
Total beban operasional lainnya	Rp2,25 triliun	Rp2,38 triliun	-5,34%

Penurunan beban pencadangan merupakan perubahan material dalam laporan laba rugi. Namun, untuk menyimpulkan apakah risiko pembiayaan benar-benar membaik, investor perlu melihat informasi tambahan seperti rasio pembiayaan bermasalah, tingkat pemulihan, penghapusbukuan, serta rincian kualitas aset pada catatan laporan keuangan. Angka-angka tersebut tidak seluruhnya tersedia dalam data yang digunakan untuk artikel ini.

Di sisi lain, beban tenaga kerja meningkat 4,26% dan beban umum serta administrasi naik 13,04%. Dengan demikian, penurunan total beban operasional pada periode ini terutama terjadi bersamaan dengan berkurangnya beban pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai.

Total Aset BTPS Naik Menjadi Rp23,99 Triliun

Per 30 September 2026, total aset BTPS tercatat Rp23,99 triliun, meningkat 5,45% dibandingkan Rp22,75 triliun pada 31 Desember 2025. Kenaikan terutama terlihat pada giro dan penempatan pada Bank Indonesia, piutang murabahah neto, serta pembiayaan musyarakah.

Pos aset	30 Sep 2026	31 Des 2025	Perubahan
Kas	Rp490,82 miliar	Rp628,08 miliar	-21,85%
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia	Rp2,03 triliun	Rp1,48 triliun	+37,14%
Investasi pada surat berharga beserta pendapatan yang akan diterima	Rp10,02 triliun	Rp10,03 triliun	-0,14%
Piutang murabahah neto	Rp8,88 triliun	Rp8,39 triliun	+5,85%
Pembiayaan musyarakah neto	Rp1,21 triliun	Rp963,05 miliar	+25,70%
Aset tetap neto	Rp372,48 miliar	Rp334,37 miliar	+11,40%
Aset takberwujud neto	Rp180,82 miliar	Rp184,44 miliar	-1,97%
Total aset	Rp23,99 triliun	Rp22,75 triliun	+5,45%

Piutang murabahah neto meningkat menjadi Rp8,88 triliun. Nilai ini sudah memperhitungkan pendapatan margin yang ditangguhkan dan cadangan kerugian penurunan nilai sebagaimana disajikan dalam laporan. Pembiayaan musyarakah neto naik menjadi Rp1,21 triliun dari Rp963,05 miliar.

Investasi pada surat berharga beserta pendapatan yang akan diterima relatif stabil, sekitar Rp10,02 triliun. Pos tersebut tetap menjadi salah satu komponen aset terbesar BTPS.

Cadangan Kerugian Piutang Murabahah Menurun

Piutang murabahah dari pihak ketiga sebelum dikurangi cadangan kerugian tercatat Rp9,62 triliun pada September 2026, meningkat dari Rp9,19 triliun pada akhir 2025. Cadangan kerugian penurunan nilai turun menjadi Rp815,80 miliar dari Rp881,23 miliar.

Komponen piutang murabahah	30 Sep 2026	31 Des 2025
Piutang murabahah pihak ketiga	Rp9,62 triliun	Rp9,19 triliun
Pendapatan yang akan diterima	Rp79,83 miliar	Rp81,86 miliar
Cadangan kerugian penurunan nilai	Rp815,80 miliar	Rp881,23 miliar
Piutang murabahah neto	Rp8,88 triliun	Rp8,39 triliun

Penurunan cadangan secara nominal terjadi bersamaan dengan kenaikan piutang murabahah. Secara sederhana, cadangan yang tercatat setara sekitar 8,48% dari piutang murabahah sebelum cadangan pada September 2026, dibandingkan sekitar 9,59% pada akhir 2025. Perhitungan ini bukan rasio pembiayaan bermasalah dan tidak cukup untuk menilai kecukupan pencadangan tanpa informasi kualitas pembiayaan dan metodologi pencadangan yang lebih lengkap.

Liabilitas dan Dana Syirkah Temporer

Total liabilitas BTPS meningkat menjadi Rp3,41 triliun dari Rp2,86 triliun pada akhir 2025. Pada saat yang sama, dana syirkah temporer naik tipis menjadi Rp9,96 triliun dari Rp9,93 triliun.

Komponen	30 Sep 2026	31 Des 2025	Perubahan
Total liabilitas	Rp3,41 triliun	Rp2,86 triliun	+19,24%
Simpanan nasabah	Rp2,40 triliun	Rp2,28 triliun	+5,25%
Liabilitas kepada Bank Indonesia	Rp319,69 miliar	—	Tercatat pada 2026
Liabilitas sewa	Rp66,51 miliar	Rp29,51 miliar	+125,40%
Dana syirkah temporer	Rp9,96 triliun	Rp9,93 triliun	+0,34%
Total ekuitas	Rp10,62 triliun	Rp9,96 triliun	+6,58%

Dalam struktur pendanaan syariah, dana syirkah temporer disajikan terpisah dari liabilitas dan ekuitas. Oleh karena itu, kenaikan total liabilitas tidak boleh dibaca tanpa memperhatikan perubahan dana syirkah temporer dan ekuitas.

Liabilitas kepada Bank Indonesia tercatat Rp319,69 miliar pada September 2026, sedangkan pada akhir 2025 pos tersebut tidak memiliki saldo. Data yang tersedia menunjukkan adanya pendanaan dari Bank Indonesia dalam arus kas pendanaan periode berjalan dengan nilai yang sama.

Komposisi Dana Nasabah Berubah

Simpanan nasabah meningkat menjadi Rp2,40 triliun dari Rp2,28 triliun. Di dalamnya, tabungan wadiah bertambah, sementara giro wadiah menurun dibandingkan akhir 2025.

Komponen simpanan	30 Sep 2026	31 Des 2025	Perubahan
Giro wadiah	Rp26,09 miliar	Rp42,56 miliar	-38,71%
Tabungan wadiah	Rp2,37 triliun	Rp2,24 triliun	+6,05%
Tabungan wadiah pihak berelasi	Rp1,30 miliar	Rp610 juta	+113,28%
Total simpanan nasabah	Rp2,40 triliun	Rp2,28 triliun	+5,25%

Dana syirkah temporer juga menunjukkan perubahan komposisi. Tabungan mudharabah meningkat, sedangkan deposito mudharabah menurun.

Komponen dana syirkah temporer	30 Sep 2026	31 Des 2025	Perubahan
Tabungan mudharabah	Rp1,37 triliun	Rp886,64 miliar	+54,34%
Deposito mudharabah	Rp8,59 triliun	Rp9,04 triliun	-4,96%
Total dana syirkah temporer	Rp9,96 triliun	Rp9,93 triliun	+0,34%

Kenaikan tabungan mudharabah dan penurunan deposito mudharabah membuat komposisi dana syirkah temporer berubah dibandingkan akhir tahun sebelumnya. Perubahan ini perlu dipantau bersama perkembangan biaya bagi hasil, jatuh tempo deposito, dan kebutuhan pendanaan bank.

Ekuitas Meningkat Menjadi Rp10,62 Triliun

Total ekuitas BTPS mencapai Rp10,62 triliun pada 30 September 2026, naik 6,58% dari Rp9,96 triliun pada 31 Desember 2025. Saldo laba belum dicadangkan meningkat menjadi Rp8,78 triliun dari Rp8,15 triliun, sementara saldo laba dicadangkan naik menjadi Rp185 miliar dari Rp165 miliar.

Modal saham tetap Rp770,37 miliar, dengan jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 7,7037 miliar saham. Tambahan modal disetor juga tetap Rp842,79 miliar.

Jika dibandingkan dengan total aset, ekuitas berada di kisaran 44,26% pada September 2026, sedikit lebih tinggi daripada sekitar 43,78% pada akhir 2025. Perhitungan sederhana ini menunjukkan porsi ekuitas terhadap aset meningkat, meskipun penilaian permodalan bank secara menyeluruh perlu menggunakan rasio regulasi dan data tambahan yang relevan.

Arus Kas Operasi Turun 56,02%

Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi BTPS turun menjadi Rp622,47 miliar pada sembilan bulan pertama 2026, dibandingkan Rp1,42 triliun pada periode yang sama 2025. Penurunan ini terjadi karena perubahan aset dan liabilitas operasi, termasuk kenaikan piutang murabahah dan pembiayaan musyarakah yang menyerap kas.

Arus kas	9M 2026	9M 2025	Perubahan
Arus kas sebelum perubahan aset dan liabilitas operasi	Rp1,16 triliun	Rp1,14 triliun	+2,04%
Kas bersih dari aktivitas operasi	Rp622,47 miliar	Rp1,42 triliun	-56,02%
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi	Rp151,94 miliar	Rp157,53 miliar	Penggunaan turun 3,55%
Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan	Rp36,22 miliar	Rp465,78 miliar	Penggunaan turun 92,22%
Kenaikan bersih kas dan setara kas	Rp434,30 miliar	Rp792,22 miliar	-45,18%

Arus kas sebelum perubahan aset dan liabilitas operasi justru meningkat tipis menjadi Rp1,16 triliun. Namun, setelah memperhitungkan perubahan pos operasi, arus kas bersih turun. Piutang murabahah menyerap kas Rp427,82 miliar, sementara pembiayaan musyarakah menyerap Rp248,26 miliar.

Di sisi lain, simpanan nasabah memberikan tambahan kas Rp119,71 miliar dan dana syirkah temporer meningkat Rp33,62 miliar. Walaupun arus kas operasi lebih rendah, kas dan setara kas menurut laporan arus kas tetap meningkat Rp434,30 miliar sepanjang periode berjalan.

Kas dan Setara Kas Akhir Periode Rp4,11 Triliun

Kas dan setara kas menurut definisi dalam laporan arus kas mencapai Rp4,11 triliun pada akhir September 2026, turun dari Rp4,44 triliun pada akhir September 2025. Namun, dibandingkan saldo awal tahun 2026 sebesar Rp3,68 triliun, nilai tersebut meningkat Rp434,30 miliar.

Komponen kas dan setara kas pada laporan arus kas mencakup kas, giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro dan penempatan pada bank lain, serta bagian investasi surat berharga yang memenuhi definisi kas dan setara kas. Karena cakupannya berbeda dari satu pos “Kas” di neraca, angka Rp4,11 triliun tidak boleh disamakan dengan saldo kas Rp490,82 miliar pada laporan posisi keuangan.

Kesimpulan: Laba Bertumbuh, Arus Kas Operasi Perlu Diperhatikan

Kinerja BTPS pada sembilan bulan pertama 2026 menunjukkan laba bersih meningkat 7,03% menjadi Rp1,01 triliun. Pendapatan operasional bersih tumbuh 5,64%, sedangkan total aset meningkat 5,45% dibandingkan akhir 2025. Ekuitas juga bertambah 6,58%.

Di sisi lain, pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib sedikit turun. Penurunan beban pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai menjadi salah satu perubahan penting dalam laporan laba rugi, tetapi kualitas pembiayaan tetap perlu dinilai menggunakan data yang lebih lengkap.

Hal lain yang perlu dipantau adalah arus kas bersih dari aktivitas operasi, yang turun 56,02% dibandingkan periode yang sama tahun lalu. Kenaikan piutang murabahah dan pembiayaan musyarakah menyerap kas selama periode berjalan. Perubahan komposisi dana syirkah temporer, pertumbuhan simpanan nasabah, dan perkembangan liabilitas kepada Bank Indonesia juga relevan untuk diperhatikan.

FAQ Laporan Keuangan BTPS September 2026

Berapa laba bersih BTPS hingga September 2026?

Laba bersih konsolidasian BTPS mencapai Rp1,01 triliun selama sembilan bulan pertama 2026, meningkat 7,03% dari Rp945,42 miliar pada periode yang sama 2025.

Berapa total aset BTPS per September 2026?

Total aset BTPS mencapai Rp23,99 triliun pada 30 September 2026, meningkat 5,45% dibandingkan Rp22,75 triliun pada akhir 2025.

Mengapa laba BTPS meningkat?

Laba bersih naik bersamaan dengan peningkatan pendapatan operasional bersih dan penurunan beban pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai. Pendapatan pengelolaan dana sendiri sedikit menurun.

Bagaimana arus kas operasi BTPS?

Kas bersih dari aktivitas operasi tercatat Rp622,47 miliar, turun 56,02% dari Rp1,42 triliun pada sembilan bulan pertama 2025.

Berapa dana syirkah temporer BTPS?

Dana syirkah temporer mencapai Rp9,96 triliun pada 30 September 2026, naik tipis dari Rp9,93 triliun pada akhir 2025.

Apakah penurunan cadangan kerugian berarti kualitas pembiayaan membaik?

Belum tentu. Beban pencadangan dan saldo cadangan adalah indikator yang berbeda. Penilaian kualitas pembiayaan membutuhkan informasi tambahan seperti rasio pembiayaan bermasalah, pemulihan, penghapusbukuan, dan rincian kualitas aset.

Disclaimer

Artikel ini disusun untuk tujuan informasi dan edukasi, bukan rekomendasi untuk membeli atau menjual saham BTPS. Angka disajikan sesuai laporan keuangan yang menjadi sumber, dengan pembulatan untuk memudahkan pembacaan. Sejumlah rasio dihitung secara sederhana dari angka yang tersedia dan bukan pengganti rasio resmi perbankan. Investor sebaiknya mempelajari laporan keuangan lengkap beserta catatannya dan mempertimbangkan profil risiko masing-masing sebelum mengambil keputusan investasi.

Kuhuni.com